L'escompte : définition et fonctionnement
Définition
L’escompte est un moyen de
financer à court terme
, un effet de commerce détenu par une entreprise sur son client.
Cet effet de commerce de type
lettre de change
ou
traite
est remis à la banque contre financement.
Modalités
L’effet de commerce prévoit une date de règlement et doit être accepté, c'est-à-dire signé par le client débiteur.
Afin d’obtenir le financement, l’entreprise doit remettre la traite, ce qui demande d’attendre son retour signée par le client.
Les limites de l'escompte
Les délais
Attendre le retour de la traite peut créer des délais non prévus, le retour des traites pouvant parfois se faire juste avant la date d’échéance de paiement.
L’escompte de traite va perdre alors son intérêt de préfinancer avant échéance.
C’est une des différentes essentielles avec l’affacturage, qui lui va financer à partir de la facture client et non à partir de la traite.
Les virements
L’escompte bancaire rencontre un deuxième inconvénient qui réside dans la pratique des virements.
Les virements qui se généralisent, notamment dans les grands groupes, évitent d’avoir à gérer des traites, à les signer et à les retourner.
Cette pratique, du même coup, empêche les entreprises de préfinancer leurs ventes. Comme le seul document disponible sera alors la facture, avec les justificatifs afférents, seul l’affacturage pourra prendre en financement ces ventes là.
L'escompte face à l'affacturage
Le plafond d'escompte
Autre différence avec l’affacturage, l’escompte va avoir un plafond.
Le banquier va fixer une ligne de financement avec un plafond maximum à ne pas dépasser. Au-delà de cette limite la banque ne financera plus les remises de traites.
Cette ligne d’escompte est négociée chaque année entre la banque et l’entreprise et peut faire l’objet d’ajustements en cours d’année suite à des éléments comptables et financiers nouveaux.
Le financement
L’affacturage est mieux placé que l'escompte ou la MCNE sur la question du
débit après échéance :
Quand un débiteur ne paie pas dans le délai prévu contractuellement, le financeur, banquier ou factor débite la facture financée après la date d’échéance.
Dans le cadre d’un escompte ou d’une MCNE le débit va se faire entre 15 à 30 jours, alors qu’en affacturage le débit se fera plutôt entre 30 à 60 jours.
Ce délai supplémentaire est précieux en terme de
trésorerie
pour l’entreprise. Dans certains cas, il est même possible dans un contrat d’affacturage de pouvoir faire porter la créance par le factor après échéance au-delà de 60 jours.
Les entreprises en création
Obtenir une ligne d’escompte pour une entreprise en création est une gageure contrairement au contrat d’affacturage qui peut être ouvert au moment de la création de l’entreprise.
Peut-on cumuler une ligne d'escompte et un contrat d'affacturage ?
Il est tout à fait possible de cumuler un contrat d'affacturage et une
ligne d'escompte
.
Dans le cas où un contrat d'affacturage et une ligne d'escompte sont dans la même banque, la tentation du banquier va être de globaliser les deux lignes et de considérer que comme il propose déjà une solution d'affacturage vous n'avez plus besoin de sa ligne d'escompte.
Pour contourner cette confusion opérée par la banque,
il faut prendre un contrat d'affacturage dans une autre banque ou chez un factor indépendant
des banques.
Dans le cas où le contrat d'affacturage est déjà chez un
factor indépendant
de la banque mettant à disposition la ligne d'escompte, c'est clairement un abus de pouvoir de la part de la banque de supprimer la ligne d'escompte en arguant d'un conflit.
Aucune loi n'interdit d'avoir plusieurs sources de financement et de posséder chez l'un une ligne d'escompte et chez l'autre un contrat d'affacturage. La bonne gestion financière de l'entreprise recommande même de diversifier ses sources de financement.
L'affacturage peut-il escompter les virements ?
Question : Jusqu’à présent mes clients émettaient des traites que j'escomptais auprès de ma banque. Mes clients viennent de passer au virement. Je n’ai plus de moyen d’escompter mes traites. L’affacturage peut-il escompter les virements ?
L'affacturage : un financement sur facture et non sur traite
L’affacturage permet de financer sur facture et non pas sur
traite
. La production de la facture suffit pour que le factor déclenche le financement.
Or Il est de plus en plus courant que les clients règlent leurs fournisseurs par virements. Le financement sur traite n’est plus alors possible, et les entreprises qui avaient l’habitude de ce fonctionnement doivent s’adapter.
Cession de la créance dès son émission
La
cession de la créance
peut se faire au moment de son émission, sans accord ou bon à payer du client.
C’est un gain de temps précieux, par rapport à l'escompte, puisqu’il permet un financement sous deux jours à partir de la remise de la facture.
L'affacturage et les autres crédits courts termes
+ Le découvert bancaire
Le découvert bancaire face à l'affacturage.
Découvert bancaire
+ La Dailly
La Dailly face à l'affacturage
Dailly
+ La MCNE
La MCNE face à l'affacturage
MCNE
