Comparatif des solutions de factoring
D’origine anglo-saxonne, les techniques de
factoring
s’appliquent en France sur le marché domestique national, à l’export et à l’import.
Le tableau comparatif ci-dessous permet de visualiser les principales caractéristiques de chacun des produits de factoring.
Tableau comparatif des solutions de factoring
Les services détaillés du factoring
Le recouvrement des créances
Le recouvrement des factures (invoice) à l'échéance auprès des débiteurs.
La gestion des créances
La gestion des créances comprend les opérations de suivi des encaissements,
lettrage
, imputation des règlements, rapprochements des comptes.
La garantie des factures
La garantie des factures se fait après accord du servicé crédit sur l'encours financé.
Le financement des factures
Le financement de factures se fait sous 24 heures sur présentation du double de la
facture
(invoice) et d'un
justificatif
.
-
La ligne de financement
: Lignes de crédit fixées au début du contrat.
-
Le plafond de financement
: Le plafond de financement correspond au montant maximum financé par avance, le solde étant restitué après règlement du client.
Les solutions de factoring
1 - Full factoring
Le full factoring comprend la prestation complète d’affacturage, c’est le mode d’affacturage le plus couramment utilisé.
Comme il prend en compte tous les services, le full factoring rassure le factor et permet de rendre éligible de nombreux dossiers qui ne le seraient pas dans les autres services d’affacturage.
En savoir plus :
full factoring
Correspondance affacturage :
Affacturage classique
2 - Agency factoring
L'agency factoring est une technique d’affacturage selon laquelle le client débiteur est notifié de la cession de la facture à une société d’affacturage mais cette notification ne change pas le destinataire du règlement qui reste le fournisseur comme auparavant.
En savoir plus sur :
Agency factoring
Correspondance affacturage :
Affacturage non géré
3 -Home service
Comme pour l’agency factoring, avec le home service, la notification est faite par le vendeur à son client débiteur, mais toujours avec un règlement effectué directement auprès du vendeur. Le paiement est affecté à un compte bancaire partagé avec le factor, celui-ci se remboursant de son avance en remontant à son profit les fonds de ce compte.
savoir plus sur :
Home service
Correspondance affacturage :
Affacturage non géré
4 - Maturity factoring
La maturity factoring est un affacturage qui prend en compte toute la gestion du poste clients avec toutes les fonctions qui y sont liées mais sans le financement par avance. Le financement arrivant à maturité c'est-à-dire à l’échéance du paiement comme convenu sur la facture entre les parties.
En savoir plus sur :
Maturity factoring
Correspondance affacturage :
Affacturage géré
5 - Recourse factoring
Le recourse factoring est une technique d’affacturage qui comprend toutes les fonctions de l’affacturage classique, avec le financement, sauf la gestion des créances clients. La gestion du poste clients est entièrement à la charge de l’entreprise, qui en assure le risque et le recouvrement. En cas d’impayés le factor va rendre la créance à l’entreprise et lui débite son compte du montant préalablement financé. C’est à l’entreprise de prendre une assurance crédit ou de faire de l’auto assurance.
En savoir plus :
Recourse factoring
6 - Window dressing
Le window dressing est une opération normalement ponctuelle qui permet de financer la balance clients, c’est un bon moyen de faire rentrer de la trésorerie tout d’un coup et de transformer des comptes à recevoir en comptes soldés. Pourtant c’est une technique d’affacturage moins utilisée que par le passé car elle souffre d’une réputation d’embellissement artificiel des comptes, souvent réalisé en fin d’année juste avant la clôture comptable.
En savoir plus :
Window dressing
7 - Reverse factoring
Le reverse factoring connait lui une utilisation croissante. Il permet aux fournisseurs d’être payés sous 48 heures après l’émission des factures. C’est un contrat souscrit par le client mais qui en fait bénéficier ses fournisseurs, libre à eux de prendre cette option que le porteur du contrat leur offre et de bénéficier ainsi d’un règlement anticipé. Le reverse factoring est surtout utilisé par les centrales d’achat de la grande distribution, mais on le voit aussi apparaitre désormais chez les industriels pour leurs achats.
En savoir plus :
Reverse factoring
Correspondance affacturage :
Affacturage inversé
